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獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形


獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形

  1. 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式
    1. 本公司內部稽核主管定期於審計委員會議中向獨立董事進行稽核業務報告,並與委員溝通稽核報告結果及其追蹤報告執行情形。
    2. 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中,針對本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事進行報告,並就有無財報調整分錄或法令修訂是否影響帳列方式進行溝通。

  2. 歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
    本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。
    106年度主要溝通事項摘錄如下表:
    日期 溝 通 重 點
    2017/3/13 2016年年度內部稽核業務執行情形彙總報告
    2017年1-2月內部稽核業務執行情形報告
    2016年內部控制制度聲明書
    2017/4/24 2017年3月內部稽核業務執行情形報告
    2017/5/24 2017年4月內部稽核業務執行情形報告
    2017/7/25 2017年5-6月內部稽核業務執行情形報告
    2017/10/30 2017年7-9月內部稽核業務執行情形報告
    2017/12/12 2017年10-12月內部稽核業務執行情形報告
    2018年度稽核計畫

  3. 歷次獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要
    本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形良好。
    106年度主要溝通事項摘錄如下表:
    日期 溝 通 重 點
    2017/3/13 2016年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告,並針對部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
    2017/4/24 2017年第1季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告,並針對部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
    2017/7/25 2017年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告,並針對部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
    2017/10/30 2017年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告,並針對部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。